不法分子对加油卡“下手”，利用其套取增值税专用发票

随着中国石化加油卡发行规模的不断扩大和持卡消费者数量的快速增加充值卡套现骗局，社会不法分子屡屡以加油卡为诱饵，进行非法牟利活动。

南华早报客户端记者了解到，目前利用加油卡的非法牟利活动有几类：获取增值税专用发票、利用钓鱼网站骗取充值金额、团购倒卖赚取差价、充值套现、传销诈骗、非法集资、恶意诉讼。 其中，利用加油卡索取增值税专用发票的违法行为最为常见。

案例一

利用加油卡回收套现虚假加油发票

2016年1月至2017年1月，犯罪嫌疑人向某为了获取非法利益，利用加油员的特殊身份，使用自己的加油卡在加油站为市民加油，但没有实际交易商品。 ，从中提取现金，然后反复充值和兑现，以增加加油卡中的消费金额。

随后，项某与公司财务人员串通充值卡套现骗局，根据燃气收据、燃气卡交易金额，通过涂改、伪造、复印增值税专用发票审批单、伪造明细报表截图等方式，骗取公司增值税专用发票，然后收取价格的发票收费方式为2%至2.5%，为各地企业开具虚假增值税专用发票，赚取非法报酬。

案发后，向某被判处有期徒刑4年，并处罚金10万元。

案例2

刷卡兑现加油卡并单独出售增值税发票

犯罪嫌疑人纪某使用信用卡购买加油卡。 他根据朋友提供的公司名称和税号，开具了等值的增值税发票，并获得了手续费。

尝到甜头后，季某将套现业务与增值税发票业务“融合”：如果需要套现，季某和手下会带去加油卡充值点，或者直接使用充值点提款人的信用卡。 使用POS机购买加油卡或充值，然后扣除1%至1.5%的手续费，将现金直接支付给持卡人，并将加油卡和购卡收据留给自己。 当需要购买增值税发票的公司找他时，季某拿着加油卡收据到充值点为买家开具增值税发票，收取3.5%至4%的手续费。 手中的加油卡，是通过网上黄牛以10%的折扣出售的。

据悉，纪某单日开出的增值税发票高达40万元。 案发后，季某及其同伙分别被判处5年至10年有期徒刑，违法所得全部被没收。

提醒

通过充值、兑现燃气等方式开具虚假发票的行为属于违法行为。

上述行为无论是充值还是兑现燃气，然后开具发票，均触犯了《中华人民共和国刑法》中的“虚开增值税发票罪”，将受到法律的严惩。

根据《成品油零售加油站增值税征收管理办法》（国家税务总局令第2号）第十二条规定：“纳税人出售加油卡、加油券销售成品油的，应当：销售加油卡、加油券时，按预付款方式进行相关会计处理，不征收增值税。预售单位销售加油卡、加油券时可开具普通发票。油品采购单位要求开具增值税专用发票，用户等待开具卡或加油凭证，凭凭证加油后，根据情况向采购单位开具增值税专用发票。加油卡或加油凭证归还记录上。

此外，刑法第205条规定：虚开增值税专用发票或者虚开其他发票用于骗取出口退税、税款抵扣的，处三年以下有期徒刑或者拘役；并处罚款2万元。 处20万元以上20万元以下的罚款； 谎报税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金五万元以上人民币50万元以上； 数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金五万元以上五十万元以下没收财产。

来源丨南华早报客户端